GELİR VERGİSİ DİLİMİ HESAPLAMA

Gelir Vergisi Dilimi Hesaplama

Yıllık vergiye tabi matrahınızı girin — hangi dilimde ne kadar vergi ödediğinizi ve net tutarınızı anında görün.

Gelir Türü

Ücret Geliri (maaş/bordro) Ücret Dışı Gelir (serbest meslek, kira vb.)

Yıllık Vergiye Tabi Matrah (TL) Gelirden yasal indirimler düşüldükten sonra kalan, vergiye esas tutar.

Asgari ücret gelir vergisi istisnasını uygula

GVK Md.23/18 uyarınca ücret gelirlerinde, brüt asgari ücrete isabet eden gelir vergisi tutarı hesaplanan vergiden düşülür (2026 yıllık tutar: 57.881,23 TL). Yıl içinde tam çalışmadıysanız aşağıdan çalışmaya başladığınız ayı ve çalışılan ay sayısını girin (istisna aya göre değiştiği için ay bilgisi sonucu etkiler).

Başlangıç ayı: Çalışılan ay sayısı:

Ödenecek Gelir Vergisi

0,00 TL

Yıllık matrahınız: —

Vergi Sonrası Net

—

Efektif Vergi Oranı

—

Sonraki Dilime Kalan

—

Efektif oran (maks. %40)

Dilim	Gelir Aralığı	Bu Dilimde Vergilenen	Bu Dilimin Vergisi

▶ ile işaretlenen dilimler gelirinizin girdiği dilimlerdir. Türkiye'de kademeli vergilendirme uygulanır — her dilim yalnızca o dilime giren tutar üzerinden vergilendirilir.

Kademeli vergilendirme nedir? Detaylı bilgi için tıklayın →

Uyarı: Bu araç yalnızca bilgilendirme amaçlıdır. Hesaplama, girdiğiniz yıllık matrah tutarına 2026 yılı gelir vergisi tarifesinin ve (ücret gelirlerinde, seçtiyseniz) asgari ücret gelir vergisi istisnasının uygulanmasından ibarettir. Gerçek vergi tutarınız; uygulanabilecek diğer indirim, istisna, stopaj mahsubu ve beyanname düzeltmelerine göre farklılık gösterebilir. Kesin bilgi için vergi dairenize veya mali müşavirinize başvurunuz. Bu sayfadan elde edilen verilerden doğabilecek maddi veya manevi hiçbir zarardan sitemiz sorumlu tutulamaz.

Veri Gizliliği: Bu hesaplama aracına girdiğiniz bilgiler yalnızca tarayıcınızda (istemci tarafında) işlenir; herhangi bir sunucuya gönderilmez, kaydedilmez veya üçüncü taraflarla paylaşılmaz.

Gelir Vergisi Dilimi Nedir?

Türkiye'de gelir vergisi, artan oranlı (kademeli) tarife sistemiyle hesaplanır. Bu sistemde geliriniz tek bir sabit orandan değil, farklı gelir aralıkları için belirlenen farklı oranlardan vergilendirilir. Her dilim yalnızca o dilime giren tutar üzerinden vergi öder; bir üst dilime geçmeniz, tüm gelirinizin o yüksek orandan vergilendirileceği anlamına gelmez.

2026 Yılı Gelir Vergisi Tarifeleri (GVK Md.103)

Ücret Gelirleri (Maaş/Bordro)

Dilim	Gelir Aralığı	Oran
1. Dilim	0 – 190.000 TL	%15
2. Dilim	190.001 – 400.000 TL	%20
3. Dilim	400.001 – 1.500.000 TL	%27
4. Dilim	1.500.001 – 5.300.000 TL	%35
5. Dilim	5.300.000 TL üzeri	%40

Ücret Dışı Gelirler (Serbest Meslek, Kira, vb.)

Dilim	Gelir Aralığı	Oran
1. Dilim	0 – 190.000 TL	%15
2. Dilim	190.001 – 400.000 TL	%20
3. Dilim	400.001 – 1.000.000 TL	%27
4. Dilim	1.000.001 – 5.300.000 TL	%35
5. Dilim	5.300.000 TL üzeri	%40

Asgari Ücret Gelir Vergisi İstisnası

2022 yılından bu yana, ücret gelirlerinde brüt asgari ücrete isabet eden gelir vergisi tutarı hesaplanan vergiden düşülmektedir (GVK Md.23/18). Bu istisna yalnızca maaş/bordro gelirlerinde uygulanır; serbest meslek, kira gibi ücret dışı gelirlerde uygulanmaz. 2026 yılı için istisnanın yıllık toplam tutarı yaklaşık 57.881,23 TL'dir ve bu tutar, kişinin geliri ne olursa olsun aynı şekilde hesaplanan vergiden mahsup edilir. İstisna aylık olarak uygulanır ve yıl içinde artar (Ocak–Haziran 4.211,33 TL, Temmuz 4.537,75 TL, Ağustos–Aralık 5.615,10 TL); bu nedenle yıl ortasında işe girenlerin istisnası, ay sayısıyla orantılı olmaz.

Efektif Vergi Oranı Nedir?

Efektif (gerçek) vergi oranı, ödenen toplam verginin toplam gelire bölünmesiyle bulunan ortalama orandır. Örneğin ücret geliri olan biri için 800.000 TL matrahta dilim dilim hesaplanan vergi 178.500 TL'dir (28.500 + 42.000 + 108.000). Yıl boyunca çalışan biri için asgari ücret istisnası (57.881,23 TL) düşüldükten sonra ödenecek vergi yaklaşık 120.619 TL, efektif oran ise yaklaşık %15,08 olur; yani en yüksek dilim oranı olan %27'den belirgin biçimde düşüktür.

Ücret ile Ücret Dışı Gelir Farkı

Ücret gelirlerinde 3. dilim sınırı 1.500.000 TL, ücret dışı gelirlerde ise 1.000.000 TL'dir. Ayrıca yalnızca ücret gelirlerinde asgari ücret istisnası uygulanır. Bu nedenle aynı yıllık matrahta maaşlı çalışan, genellikle kira veya serbest meslek geliri olan kişiden daha az vergi öder.

Vergilendirme Nasıl Yapılır?

Maaşlı çalışanlar: Vergi, işveren tarafından her ay ücret stopajı yoluyla kesilir; yıl sonunda kümülatif matrah tarife uygulanarak hesaplanır. Asgari ücrete isabet eden vergi, her ay otomatik olarak mahsup edilir.
Serbest meslek ve kira geliri: Yıllık beyanname ile mart ayında beyan edilir; varsa stopaj mahsup edilir.

Kendi matrahınız için tahmini vergi tutarını hesaplamak ister misiniz?
Gelir Vergisi Dilimi Hesaplama Aracını Kullanın →
Brüt Maaşınızın Elinize Geçecek Net Tutarını Hesaplayın →
Kıdem Tazminatınızı Hesaplayın →